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廣西建筑企業對外投資備案對外投資備案審查要點 

哪些投資活動需辦理ODI備案？

境內企業直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

2. 獲得境外自然資源勘探、開發特許權等權益；

3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

4. 獲得境外企業或資產所有權、經營管理權等權益；

5. 新建或改擴建境外固定資產；

6. 新建境外企業或向既有境外企業增加投資；

7. 新設或參股境外股權投資基金；

8. 通過協議、信托等方式控制境外企業或資產。

需要辦理ODI備案的情形

1、境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關ODI證書;

2、境外子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具相關ODI證書;

3、成立外商投資企業(WFOE)，開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書;

4、境外公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業，該大陸企業需要辦理相關ODI證書;

5、境內母公司控股成立境外公司，無資本金往來的情況下，出于合規需求需要辦理相關ODI證書。

境內企業實施境外投資行為需進行ODI申報，其中赴香港、澳門、臺灣地區投資參照境外投資管理規定執行。所以實踐中包括設立海外子公司開展業務、收購境外企業/固定資產、通過協議控制境外企業或資產等常見的境外投資活動均涉及該項備案。

寬泛地說，在完成ODI備案后，境內企業即打通了境內外資產流通的合法渠道，利于境內企業優化資源配置，為后續實現包括境外上市等目標奠定了基礎。