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ODI境外投資備案涉及哪些部門:企業如何和規劃 

近年來，我國的經濟體系取得了快速的發展，境內企業也在不斷壯大。然而，由于我國對資本對外投資實行嚴格的管控政策，企業需要按規定辦理相關手續，才能使資金合法順利地出境。其中，Zui常見的方式就是進行ODI備案。通過ODI備案的方式，企業可以合法地將資金轉移到境外，同時也可以獲得境外企業的股權或資產，實現企業的全球化戰略。因此，ODI備案已成為我國企業進行海外投資的重要途徑之一。

　　01 ODI境外投資備案涉及哪些部門

　　ODI，英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內企業、團體在經過相關部門的核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業的經營管理權為核心目的投資行為。

　　所涉及部門包括國家外匯管理部門、商務部門和發改委。

　　國家外匯管理局《境內機構境外直接投資外匯管理規定》(匯發〔2009〕30號)：

　　境外直接投資是指境內機構經境外直接投資主管部門核準，通過設立(獨資、合資、合作)、并購、參股等方式在境外設立或取得既有企業或項目所有權、控制權或經營管理權等權益的行為。

　　商務部《境外投資管理辦法》(商務部令2014年第3號)第2條：

　　本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國境內依法設立的企業(以下簡稱企業)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得既有非金融企業所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。

　　國家發展和改革委員會《企業境外投資管理辦法》(國家發展和改革委員會令第11號)第2條：

　　境外投資，是指中華人民共和國境內企業(以下稱“投資主體”)直接或通過其控制的境外企業，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動。

　　02 哪些企業需要進行ODI備案?

　　1、海外直接投資、并購及擴張需求的企業：

　　企業需要向外投資項目進行匯款時，銀行按照規定需要企業提供相關ODI備案文件才能進行匯款操作。

　　2、意向去“一帶一路”等國家投資設立工廠及貿易基地的企業：

　　有些國外子公司要開立當地的銀行賬戶，當地銀行可能會需要內地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，需要匯款到境外也是同理，境內母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

　　3、返程投資企業：

　　如果國內公司在海外設立的子公司，要再返回國內設立外資企業，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件;

　　4、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)：

　　一方面是便于境外融資和資本運作，方便未來的投資退出，另一方面也是基于稅務方面的考量。

　　5、跨境電商業務開展：

　　是有大額資金出入境需求的跨境電商公司轉型合規的必然選擇。