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上海跨境電商企業(yè)ODI備案境外投資備案增資有什么要求 

境外直接投資的定義

境外投資（Overseas Direct Investment，簡稱“ODI”）在我國不同法規(guī)中的規(guī)定也有所不同，主要有以下兩個釋義：

商務(wù)部《境外 辦法》（商務(wù)部【2014】3號）：本辦法所稱境外投資，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

發(fā)改委《企業(yè)境外 辦法》（發(fā)改委【2017】11號）：本辦法所稱境外投資，是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。

02 非金融企業(yè)境外直接投資主要法規(guī) 

（1）主管部門備案/核準(zhǔn)：

發(fā)改委：《企業(yè)境外 辦法》（發(fā)改委【2017】11號）

商務(wù)部：《境外 辦法》（商務(wù)部令2014年第3號）

國資委：《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第35號）

七部委：《對外投資備案（核準(zhǔn)）報告暫行辦法》（商合發(fā)【2018】24號）

國務(wù)院：《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)【2017】74號）

（2）外匯登記：

外匯局：《資本項目外匯業(yè)務(wù)指引（2020年版）》(匯綜發(fā)【2020】89號）

03 非金融企業(yè)境外直接投資流程

境內(nèi)非金融企業(yè)需先向發(fā)改委以及商務(wù)部申請備案或核準(zhǔn)，取得相關(guān)備案及核準(zhǔn)文件后，到注冊地銀行辦理ODI登記以及資金購匯及匯出。

發(fā)改委對于投資主體直接開展的非敏感類項目實(shí)行備案管理，對于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的敏感類項目實(shí)行核準(zhǔn)管理。

敏感類項目包括涉及敏感國家和地區(qū)或敏感行業(yè)的項目。敏感國家和地區(qū)包括：與我國未建交的國家和地區(qū)、發(fā)生戰(zhàn)爭、內(nèi)亂的國家和地區(qū)、根據(jù)我國締結(jié)或參加的國際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對其投資的國家和地區(qū)以及其他敏感國家和地區(qū)。敏感行業(yè)包括：武器裝備的研制生產(chǎn)維修、跨境水資源開發(fā)利用、新聞傳媒、房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資、在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

企業(yè)有海外上市需求

對于有計劃到海外上市的企業(yè)，如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式，進(jìn)行境外投資備案（ODI）是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運(yùn)作的便利性，為未來投資退出提供方便，同時也是基于稅務(wù)方面的考量，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。

2. 海外直接投資并購及擴(kuò)張需求

企業(yè)計劃在海外進(jìn)行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進(jìn)行擴(kuò)張時，銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時，會要求企業(yè)提供ODI備案文件，這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。

3. 海外子公司返程投資

國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計劃再返回國內(nèi)設(shè)立外資公司，當(dāng)這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。