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江蘇企業(yè)對外投資備案境外投資備案增資如何辦理 

境外投資備案和核準的根本區(qū)別-ODI解讀

一、區(qū)分

　　核準:受審單位根據法律、法規(guī)、行政規(guī)章及有關文件，對申請人從事境外投資行為、申請某項境外投資權利或資格等依法進行確認。因此，核準只是按照ODI條件進行確認，只要符合條件一般都予以準許。

　　備案:是指ODI申請人按照法律、法規(guī)、行政規(guī)章及相關性文件等規(guī)定，提前向主管部門報備、留案的行為。相比核準而言，要求更高一些。

　　其中在境外設立無具體實業(yè)項目的股權投資基金或投資平臺，投資主體是PE基金如:人民幣基金的出境、離岸基金的設立以及近期熱議的SPAC都屬于發(fā)改委監(jiān)管敏感行業(yè)的范疇。如果是基金類產品如QD產品則不屬于發(fā)改委監(jiān)管范疇。

　　內保外貸中ODI的管理要求:內保外貸項下資金如用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權或債權，該投資行為應當符合國家關于境外投資的相關政策導向及規(guī)定，此時就需要判斷ODI的核準、備案和信息報送等方面是否符合要求。

　　簡言之，國內企業(yè)向境外投資不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理權等，就需要進行境外投資備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實行核準管理。

商務部、外匯局統(tǒng)計，2023年，我國全行業(yè)對外直接投資10,418.5億元人民幣，比上年增長5.7%。其中，我國境內投資者共對全球155個國家和地區(qū)的7913家境外企業(yè)進行了非金融類直接投資，累計投資9,169.9億元人民幣,增長16.7%。

近年來，中國企業(yè)在境外投資數量增多、范圍更廣、規(guī)模更大，國家發(fā)改委和商務部也出臺了許多的政策，來有效規(guī)范企業(yè)境外上市或境外投資的行為，想要前往海外投資的企業(yè)，必須在政策指導下進行合法有序地操作、辦理相應手續(xù)后，才可對外進行投資。境外投資備案（ODI備案）作為國內企業(yè)的境外投資的主要合法途徑，成為投資者“走出去”的必經之路。

ODI實現資金合規(guī)出入境

境外投資（ODI,全稱為Outbound Direct Investment）是指境內企業(yè)通過新設、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權、控制權、經營管理權及其他權益的投資行為。簡單來說，境內企業(yè)對外投資，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權、經營管理權等，就需要進行ODI備案；如果企業(yè)的境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。

境內企業(yè)必須首先辦理境外投資核準/備案，獲得相應證書，才能合法合規(guī)開展境外投資活動。

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哪些投資活動需辦理ODI備案？

境內企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經營管理權及其他相關權益的投資活動，需辦理ODI備案，主要包括但不限于下列情形：

1. 獲得境外土地所有權、使用權等權益；

2. 獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權等權益；

3. 獲得境外基礎設施所有權、經營管理權等權益；

4. 獲得境外企業(yè)或資產所有權、經營管理權等權益；

5. 新建或改擴建境外固定資產；

6. 新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

7. 新設或參股境外股權投資基金；

8. 通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產。

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ODI涉及的三大審批部門

境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。

首先，境內企業(yè)股東需要在其注冊處商務部門和發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

其次，發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》

后，參照《境內機構境外直接投資外匯管理辦法》，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)，在銀行完成外匯登記，經審核后向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記憑證》。

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ODI審查重點

1. 境內企業(yè)運營情況審查

境內資金將通過境內公司向外匯出，故首先需核查的是申請實施境外投資的境內公司運營情況，監(jiān)管機構會從：

 企業(yè)成立時間（需成立滿一年以上）

經營范圍（與擬投的境外項目是否匹配或具有相關性）

 經營狀況（是否具備可持續(xù)盈利能力）

 境內股東/合伙人情況（各股東/合伙人均需資信良好）

 投資領域等多個維度考量境內企業(yè)

核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

2. 投資資金來源審查

在投資資金來源方面，監(jiān)管部門主要關注其是否真實合規(guī)，針對不同的資金來源，監(jiān)管部門在核查方式和關注點上各有側重：

企業(yè)自有資金：關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水

銀行貸款：關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等

權益性出資：關注資產交易的原始憑證

 募集資金：關注基金管理人及產品本身的合法合規(guī)性

3. 境外投資項目審查

監(jiān)管部門會進一步關注境外投資項目的真實性及資金出境后的去向，要求境內企業(yè)提供資金出境的具體使用計劃，確保資金流向符合國家政策導向的境外投資活動，不存在抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經濟安全等情形。

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不辦理ODI備案的影響

辦理ODI備案，企業(yè)可以以合法的方式完成資金的出境和利潤的入境，境內外企業(yè)能夠優(yōu)化資源配置，便于企業(yè)開拓海外市場。反之，如果企業(yè)沒有按照規(guī)定進行ODI備案，可能會面臨以下后果：

1. 投資主體可能會被終止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2. 如果有提供融資、擔保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關責任人。

3. 目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進。

4. 如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業(yè)和個人尤其要重視。

5. 無法享受國內政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產權糾紛和“兩反一�！睉�訴補貼等。

隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。順利備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時，打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。具體到實操方面，不同的行業(yè)和投資金額可能會有不同的要求和程序，因此，在申請過程中，建議企業(yè)咨詢機構，以確保遵循正確的程序和法規(guī)。