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廣州ODI境外投資材料清單有那些 

近年來(lái)，中國(guó)企業(yè)“走出去”的步伐不斷加快。根據(jù)商務(wù)部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局和國(guó)家外匯管理局２０２３年９月２８日聯(lián)合發(fā)布的《２０２２年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，２０２２年中國(guó)對(duì)外直接投資凈額為１６３１．２億美元，其中：新增股權(quán)投資６１１．３億美元，占３７．５％，當(dāng)期收益再投資８０３．８億美元，占４９．３％，新增債務(wù)工具投資２１６．１億美元，占１３．２％。截至２０２２年底，對(duì)外直接投資累計(jì)凈額２７５４８．１億美元，其中：股權(quán)投資１４８４５．６億美元，占５３．９％，收益再投資９６２６．４億美元，占３４．９％，債務(wù)工具投資３０７６．１億美元，占１１．２％。對(duì)外直接投資已成為境內(nèi)投資者規(guī)避國(guó)外貿(mào)易壁壘，吸收國(guó)外先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)以及在更大范圍內(nèi)和更深程度上參與經(jīng)濟(jì)全球化的重要舉措。

為便利快速了解境外股權(quán)投資基礎(chǔ)法律要點(diǎn)，海潤(rùn)天睿張振祖律師、何艷玲律師結(jié)合近期項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，以Ｑ＆Ａ形式為讀者分享ＯＤＩ領(lǐng)域七項(xiàng)必備法律知識(shí)（文末附“彩蛋”）。

文章關(guān)鍵詞：企業(yè)境外股權(quán)投資、ＯＤＩ、境外直接投資、境外股權(quán)投資、法律知識(shí)

Ｑ１：什么是境外直接投資？什么是境外股權(quán)投資？　

Ａ１：境外直接投資（Ｏｖｅｒｓｅａｓ　Ｄｉｒｅｃｔ�。桑睿觯澹螅簦恚澹睿�，　簡(jiǎn)稱“ＯＤＩ”）是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

境外股權(quán)投資，是指境內(nèi)投資者在其境外分支機(jī)構(gòu)投入的股本金或在其境外子公司和聯(lián)營(yíng)公司的股份１。境外股權(quán)投資主要分為新設(shè)、并購(gòu)及其他（如參股）三大類型。

Ｑ２：境外直接投資主管部門(mén)有哪些？　　　　

Ａ２：根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)〔２００９〕３０號(hào)，２００９．０８．０１實(shí)施）、《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令２０１４年第３號(hào)，２０１４．１０．０６實(shí)施）以及《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第１１號(hào)，２０１８．０３．０１實(shí)施），境外直接投資主管部門(mén)包括商務(wù)（商務(wù)部及省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)）、發(fā)改（國(guó)家發(fā)改委及省級(jí)發(fā)改部門(mén)）及外管（國(guó)家外管局及其分支機(jī)構(gòu)）三大系統(tǒng)。

其中，商務(wù)及發(fā)改主管部門(mén)實(shí)施直接監(jiān)管，依職權(quán)開(kāi)展境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)及備案；外管部門(mén)根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔２０１５〕１３號(hào)），自２０１５年６月１日起對(duì)直接投資外匯登記實(shí)施間接監(jiān)管，由銀行按照１３號(hào)文及《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》直接審核辦理境內(nèi)直接投資項(xiàng)下外匯登記和境外直接投資項(xiàng)下外匯登記。

Ｑ３：ＯＤＩ申報(bào)流程涉及哪些行政審批事項(xiàng)？

Ａ３：境內(nèi)投資者需分別向有管轄權(quán)的商務(wù)主管部門(mén)及發(fā)改主管部門(mén)申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)／備案，商務(wù)主管部門(mén)為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書(shū)》，發(fā)改主管部門(mén)為滿足條件企業(yè)頒發(fā)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)批復(fù)／備案通知書(shū)。

境內(nèi)投資者憑《企業(yè)境外投資證書(shū)》、境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)批復(fù)／備案通知書(shū)以及《直接投資外匯業(yè)務(wù)操作指引》規(guī)定的其他相關(guān)材料，到銀行辦理相關(guān)外匯登記及資金匯出手續(xù)。

實(shí)務(wù)小貼士：

投資主體在發(fā)改主管部門(mén)和商務(wù)主管部門(mén)辦理企業(yè)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案無(wú)先后順序要求；境內(nèi)金融企業(yè)開(kāi)展境外投資，申請(qǐng)發(fā)改主管部門(mén)項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案，與辦理金融監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)手續(xù)亦無(wú)先后順序要求。

實(shí)務(wù)小貼士：

１．關(guān)于級(jí)別管轄，部門(mén)規(guī)章層面（《境外投資管理辦法》及《企業(yè)境外投資管理辦法》）明確規(guī)定企業(yè)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)及備案分為國(guó)家部委和省級(jí)主管部門(mén)兩個(gè)審批層級(jí)；而實(shí)際操作中，存在根據(jù)地方法規(guī)對(duì)地方審批級(jí)別再行細(xì)分為省級(jí)及市級(jí)兩個(gè)審批層級(jí)的情形。如《江蘇省人民政府辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省發(fā)展改革委等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)境外投資的通知》（蘇政辦發(fā)〔２０１７〕１４２號(hào)，２０１７．１１．２３實(shí)施）明確規(guī)定：１億美元（不含）以下境外投資項(xiàng)目由各設(shè)區(qū)市發(fā)展改革委備案，１億美元至３億美元（不含）境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委備案，３億美元及以上境外投資項(xiàng)目轉(zhuǎn)報(bào)國(guó)家發(fā)展改革委備案；中方投資額３億美元以上（含３億美元）轉(zhuǎn)報(bào)商務(wù)部審核備案；中方投資額１－３億美元（含１億美元）由省商務(wù)廳負(fù)責(zé)審核備案；中方投資額１億美元以下由設(shè)區(qū)市、省直管縣（市）商務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)審核備案。因此，建議企業(yè)開(kāi)展ＯＤＩ申報(bào)前需了解企業(yè)注冊(cè)地有否關(guān)于級(jí)別管轄的地方性規(guī)定，具體申報(bào)應(yīng)按管轄地規(guī)則實(shí)施。

２．關(guān)于敏感行業(yè)的界定，商務(wù)和發(fā)改兩大系統(tǒng)的規(guī)定不完全相同。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》，敏感行業(yè)目錄由國(guó)家發(fā)展改革委發(fā)布，目前執(zhí)行《境外投資敏感行業(yè)目錄（２０１８年版）》，建議擬開(kāi)展境外投資企業(yè)準(zhǔn)確把握擬投資項(xiàng)目性質(zhì)，合理評(píng)估審批難度及投資風(fēng)險(xiǎn)。