一、什么是ODI備案？

       境外投資(Overseas Direct Investment，簡稱“ODI”），是指中國境內(nèi)企業(yè)（“投資主體”）直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。

國內(nèi)投資者如果要在海外注冊公司并直接在海外進(jìn)行投資，那么首先需要做的就是境外投資備案ODI，如果沒有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動的。

二、ODI境外投資備案的用途
√ 成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

√  海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

√ 個人/企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

√ 跨境電商業(yè)務(wù)開展

√ 離岸投資等

出資的形式：境外投資所投入資產(chǎn)的形式十分廣泛，包括貨幣資金的投入，股票、債券、信托憑證等金融資產(chǎn)的投入，各類實(shí)物資產(chǎn)的投入，知識產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的投入。由此可見，只要是向境外的資產(chǎn)輸出行為，無論是以什么方式出現(xiàn)，都應(yīng)按照境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)行政許可手續(xù)。

投資的內(nèi)容：包括各類新建項(xiàng)目及改擴(kuò)建項(xiàng)目的初始投資、再投資，也包括收購、合并、參股、增資擴(kuò)股等權(quán)益投資活動，同時也包括對境外投資提供擔(dān)保的行為。

三、鼓勵開展的境外投資

（一）重點(diǎn)推進(jìn)有利于“一帶一路”建設(shè)和周邊基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的基礎(chǔ)設(shè)施境外投資。
（二）穩(wěn)步開展帶動優(yōu)勢產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資。
（三）加強(qiáng)與境外高新技術(shù)和先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵在境外設(shè)立研發(fā)中心。
（四）在審慎評估經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開發(fā)。
（五）著力擴(kuò)大農(nóng)業(yè)對外合作，開展農(nóng)林牧副漁等領(lǐng)域互利共贏的投資合作。
（六）有序推進(jìn)商貿(mào)、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資，支持符合條件的金融機(jī)構(gòu)在境外建立分支機(jī)構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)。


四、ODI備案限制及不適用的行業(yè)
限制境內(nèi)企業(yè)開展與國家和平發(fā)展外交方針、互利共贏開放戰(zhàn)略以及宏觀調(diào)控政策不符的境外投資，包括：
（一）赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資。
（二）房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部等境外投資。
（三）在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺。
（四）使用不符合投資目的國技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求的落后生產(chǎn)設(shè)備開展境外投資。
（五）不符合投資目的國環(huán)保、能耗、安全標(biāo)準(zhǔn)的境外投資。
其中，前三類須經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)。

五、ODI備案禁止的行業(yè)

禁止境內(nèi)企業(yè)參與危害或可能危害國家利益和國家安全等的境外投資，包括：
（一）涉及未經(jīng)國家批準(zhǔn)的軍事工業(yè)核心技術(shù)和產(chǎn)品輸出的境外投資。
（二）運(yùn)用我國禁止出口的技術(shù)、工藝、產(chǎn)品的境外投資。
（三）賭博業(yè)、色情業(yè)等境外投資。
（四）我國締結(jié)或參加的國際條約規(guī)定禁止的境外投資。
（五）其他危害或可能危害國家利益和國家安全的境外投資。

六、對外直接投資(ODI)備案流程及要求
（一）發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會部門申請項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。
要求：
① 境內(nèi)公司最好成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案)；
② 最近一年獨(dú)立第三方會計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；
③ 凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，最好高于5%，越高越好；
④ 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，最好低于78%，越低越好；
溫馨提示：
企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年之內(nèi)沒有相適應(yīng)的項(xiàng)目了，該證書就作廢了，屆時如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
在目前的境外投資實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。
在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記（銀行端）。
因此在整個境外投資的過程中核準(zhǔn)與備案的通過至關(guān)重要。
實(shí)行備案管理的項(xiàng)目中，投資主體是中央管理企業(yè)的，備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元及以上的，備案機(jī)關(guān)是國家發(fā)展改革委；投資主體是地方企業(yè)，且中方投資額 3 億美元以下的，備案機(jī)關(guān)是投資主體注冊地的省級政府發(fā)展改革部門。

七、ODI備案申請的條件
① 符合“境外投資”定義
境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

② 主體和成立時間要求
在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

③ 股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查。

④ 近期被關(guān)注的六個境外投資類型大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

八、ODI備案所需材料
① 發(fā)改委備案請示文件；
② 境外投資備案表；
③ 營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
④ 境外投資真實(shí)性承諾書；
⑤ “企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；
⑥ 項(xiàng)目背景說明；
⑦ 追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；
⑧ 資金證明(存款證明原件)；
⑨ 審計(jì)報(bào)告。
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